Федеральная налоговая служба (ФНС) вновь обратила внимание на важные аспекты налогообложения денежных переводов между физическими лицами. В своих последних разъяснениях она обозначила ключевые моменты, которые могут затронуть множество граждан, пишет канал "Юридическая консультация".
Контроль банковских операций
Согласно новым правилам, вступившим в силу с 1 июня 2026 года, банки обязаны более тщательно отслеживать финансовые операции своих клиентов. В частности, они должны сообщать Росфинмониторингу о любых сомнительных транзакциях. По новым поправкам к ФЗ-115, Росфинмониторинг теперь может блокировать подозрительные операции на срок до 10 дней, даже если нет решения суда.
Передача информации налоговым органам
Хотя закон не обязует банки напрямую передавать информацию ФНС, практическое взаимодействие между двумя структурами происходит регулярно. Если банк заподозрит, что клиент получает доход, он будет вынужден уведомить Росфинмониторинг, который затем может переслать данные в налоговую службу. В случае подтверждения факта получения дохода, могут быть начислены налоги на доходы физических лиц (НДФЛ) и дополнительные обязательные платежи.
Подозрительные операции включают:
- регулярные поступления, которые напоминают заработную плату (например, ежемесячные или двухнедельные переводы);
- переводы от неустановленных отправителей, что вызывает вопросы о происхождении средств;
- постоянные транзакции одинаковых сумм, что может настораживать контролирующие органы.
Исключения и рекомендации
Важно отметить, что личные переводы между родственниками, друзьями и знакомыми, такие как подарки или возврат долгов, не создают налоговых обязательств. Однако если человек стал систематически получать оплаты за товары или услуги на свою банковскую карту, он должен будет задекларировать эти доходы и уплатить налог, если это не сделает налоговый агент.
С учетом новой практики проверки, рекомендуется сохранять все документы, подтверждающие характер финансовых поступлений. Это может помочь избежать неприятностей с налоговыми органами в будущем.
